Налоговый вычет для самозанятых и ИП 2026 — как получить

Почему НПД и УСН не подходят

Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ. Самозанятые платят налог на профессиональный доход, ИП на УСН — упрощённый налог. Это другие налоги, поэтому возвращать через вычет нечего.

Кто имеет право

Самозанятый (НПД)	нет — если нет других доходов с НДФЛ
ИП на УСН, ПСН	нет — по тем же причинам
ИП на ОСНО	да — платит НДФЛ
Совмещает с работой по найму	да — с зарплаты

Как всё-таки вернуть

Есть работа по трудовому договору параллельно — вычет положен с зарплаты
Продали имущество и заплатили НДФЛ — можно вернуть в пределах этого налога
Сдаёте квартиру как физлицо с уплатой НДФЛ — тоже основание
Расходы оплачены в браке — вычет заявляет работающий супруг

Самый частый рабочий вариант

Если супруг работает по найму, вычет за лечение, обучение и покупку жилья заявляет он: расходы супругов считаются общими независимо от того, на кого оформлены документы.

Профессиональный вычет для ИП на ОСНО

ИП на общей системе уменьшает доход на документально подтверждённые расходы, связанные с деятельностью. Если подтвердить расходы нечем, можно применить норматив 20 % от дохода. Этот вычет заявляется в той же декларации 3-НДФЛ.

Материалы, товары и услуги для деятельности
Аренда и коммунальные платежи
Страховые взносы за себя и работников
Амортизация оборудования
Норматив 20 % — если документов нет

Соберите комплект

Что нужно для вычета «Профессиональный вычет»

0 / 6

Чего-то не хватает? Не проблема — подскажем, где запросить, и оформим за вас.

Оформить с экспертом

Частые вопросы

Самозанятый купил квартиру. Совсем ничего не вернуть?

Право на вычет не сгорает: оно сохраняется на будущее. Как только появится доход с НДФЛ — например, работа по найму, — вычет можно будет заявить. Либо его заявляет работающий супруг.

Совмещаю самозанятость и работу в найме

Вычет положен в пределах НДФЛ, удержанного с зарплаты. Доход по НПД в расчёт не идёт.

ИП на УСН платит НДФЛ с дивидендов

С дивидендов вычеты не предоставляются — они облагаются по отдельным правилам.

Что ещё может пригодиться

3 490 ₽

Консультация налогового эксперта

Разбор вашей ситуации до того, как вы что-то подписали или продали.

Заказать услугу

1 990 ₽

Проверка поданной декларации

Уже подали сами? Проверим, не потеряли ли вы деньги.